被挂靠公司到时保险时，借：银行存款6000，贷：其他应付款6000，交保险拿到发票后，我借管理费用车辆使用费 贷银行存款，那其他应付款那6000怎么平？？

小鱼儿 追问

2022-03-31 14:58

就挂靠私人老板转给被挂靠公司的

李霞老师 解答

2022-03-31 15:01

嗯，你第一笔凭证的话，是你收到钱了，还是谁收到钱？这个题目我还没还没有分清楚。

李霞老师 解答

2022-03-31 15:02

我理解的钱好像不是你收到的，但是发票是你收到了。

小鱼儿 追问

2022-03-31 15:11

可能是我描述的不清楚，我再描述一下，情况是这样的，一项挂靠工程需要交安全责任保险，我是被挂靠公司的会计，现在挂靠项目的私人老板要把这保险6000元转到我公司，通过我公司账户交到保险公司（保险只接受公对公），保险公司再开票给我公司，我现在疑问的，我公司以什么名义收这6000元，收到这6000元怎么做账呢？？？

李霞老师 解答

2022-03-31 15:21

你收到钱的时候，你可以借银行存款贷其他应收款，你收到发票的时候，你可以借费用，贷银行存款，现在的问题就是那个其他应收款，你没办法冲掉。

李霞老师 解答

2022-03-31 15:21

那你可以这样，你可以借其他应收款贷营业外收入。

李霞老师 解答

2022-03-31 15:21

最终你做了一个费用，做了一个收入，它俩一抵消，你这个支出的话，他不算，他不计入到你的企业所得税里面了。