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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-03-30 17:20

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资
发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
下个月发放工资的时候补扣就可以

我爱学习 追问

2022-03-30 17:22

那我这个月忘记扣了还要做 贷 应交税费-个人所得税 吗

辜老师 解答

2022-03-30 17:22

是的，你的理解是对的

我爱学习 追问

2022-03-30 17:23

是要做这一笔还是不用做？

辜老师 解答

2022-03-30 17:25

下个月发放工资的时候一起扣除，不用单独做的

我爱学习 追问

2022-03-30 17:29

那我到时候摘要怎么写的？是写“补扣上月个税”吗？您实际工作中怎么写的，说详细点谢谢

辜老师 解答

2022-03-30 17:30

是的，对应的摘要就是写补扣上月未扣除的个税

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您好，需要计提工资，分录，借：管理费用-工资奖金等科目，贷：应付职工薪酬-工资津贴。
2017-02-07 11:31:43
计提：成本等1000 0贷：应付职工薪酬10000 发8000借：应付职工薪酬8000贷：银行等 8000 ，剩余的金额以后发了再做借：应付职工薪酬2000贷：银行等 2000
2015-12-28 11:52:59
社保的话，借其他应收款贷银行存款。
2022-04-06 17:30:32
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 下个月发放工资的时候补扣就可以
2022-03-30 17:20:42
你好 企业先交社保后发工资 1.计提工资，社保 如何做分录 计提工资 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 发工资 借，应付职工薪酬 贷，其他应收款——个人（社保） 贷，银行存款等 2 计提工资 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 发工资 借，应付职工薪酬 贷，其他应付款——社保（个人） 贷，银行存款等
2020-06-18 09:21:39
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