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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-03-30 17:20

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资
发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
下个月发放工资的时候补扣就可以

我爱学习 追问

2022-03-30 17:22

那我这个月忘记扣了还要做 贷 应交税费-个人所得税 吗

辜老师 解答

2022-03-30 17:22

是的，你的理解是对的

我爱学习 追问

2022-03-30 17:23

是要做这一笔还是不用做？

辜老师 解答

2022-03-30 17:25

下个月发放工资的时候一起扣除，不用单独做的

我爱学习 追问

2022-03-30 17:29

那我到时候摘要怎么写的？是写“补扣上月个税”吗？您实际工作中怎么写的，说详细点谢谢

辜老师 解答

2022-03-30 17:30

是的，对应的摘要就是写补扣上月未扣除的个税

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相关问题讨论
社保的话，借其他应收款贷银行存款。
2022-04-06 17:30:32
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 下个月发放工资的时候补扣就可以
2022-03-30 17:20:42
你好 企业先交社保后发工资 1.计提工资，社保 如何做分录 计提工资 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 发工资 借，应付职工薪酬 贷，其他应收款——个人（社保） 贷，银行存款等 2 计提工资 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 发工资 借，应付职工薪酬 贷，其他应付款——社保（个人） 贷，银行存款等
2020-06-18 09:21:39
您好，如果没发工资的化，社保个人承担，需挂其他应收款，等发工资的时候扣除；或者让员工交回。 借：管理费用/销售费用/生产成本（单位承担部分） 其他应收款（个人承担部分） 贷：银行存款
2020-06-04 21:29:25
你好 借：管理费用——社保 贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保 贷：银行存款
2020-04-07 19:41:50
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