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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-03-30 17:20

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资
发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
下个月发放工资的时候补扣就可以

我爱学习 追问

2022-03-30 17:22

那我这个月忘记扣了还要做 贷 应交税费-个人所得税 吗

辜老师 解答

2022-03-30 17:22

是的，你的理解是对的

我爱学习 追问

2022-03-30 17:23

是要做这一笔还是不用做？

辜老师 解答

2022-03-30 17:25

下个月发放工资的时候一起扣除，不用单独做的

我爱学习 追问

2022-03-30 17:29

那我到时候摘要怎么写的？是写“补扣上月个税”吗？您实际工作中怎么写的，说详细点谢谢

辜老师 解答

2022-03-30 17:30

是的，对应的摘要就是写补扣上月未扣除的个税

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1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 下个月发放工资的时候补扣就可以
2022-03-30 17:20:42
社保的话，借其他应收款贷银行存款。
2022-04-06 17:30:32
您好，发放了几个人的 借应付职工薪酬 贷银行存款
2022-03-27 08:39:34
你好！ 比如 借管理费用…工资 贷应付职工薪酬
2022-01-15 09:41:25
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-13 14:34:51
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