玲老师
职称： 会计师
2022-12-13 14:34
不是！ 调弥补亏损 ≠ 调当年账务 会计账不用改往年凭证、不反结账 只在企业所得税年报 A106000 表上调整哪一年亏损 账务统一走：以前年度损益调整 一句话： 报表改对应年度亏损，做账全部做在今年。 答
您好，ETC的过路费，这种是可以的 答
你好这个放到成本更合适一些 答
所得税主要看损益类科目，您说的减出来是指在那里减出来 答
你好，要汇总到销项交增值税。 开了发票就要申报增值税。虚开发票也是一种开票行为，也要算在销项里面去。 因为是虚开，是没有实际业务前提下开的，没有对应的进项，直接算销项。 答
有社保缴纳，计提和发放工资怎么做分录？什么情况下发放工资金额会比计提工资数少？
答： 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
老师，你好，公司有交社保，个人部分从工资扣除，计提工资，和发放工资怎么做分录？
答： 您好，借成本费用，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款社保公积金
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
计提工资与实际发放不一致要怎么做分录，老师
答： 你好，多计提的红冲，少计提的补计提
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