请问老师，我单位有个员工，假设其工资1000元，其单位部分社保600，个人部分社保200，其单位和个人社保共800，实发工资200，那么计提和发放工资，以及支付社保时，如何做分录

蒋飞老师 解答

2020-02-14 14:00

交社保
借：管理费用…社保费600
其他应收款200
贷：银行存款800

丽娜 追问

2020-02-14 14:01

那发放工资又如何做分录，老

蒋飞老师 解答

2020-02-14 14:01

发放工资
借：应付职工薪酬1000
贷：其他应收款200
银行存款800

丽娜 追问

2020-02-14 14:04

老师，单位部分的社保也是由个人自己交，实发工资只有200，那应如何做这3笔分录

蒋飞老师 解答

2020-02-14 14:06

1.. 计提工资
借：管理费用…工资1000
贷：应付职工薪酬1000
2. 交社保
借：其他应收款800
贷：银行存款800
3. 发放工资
借：应付职工薪酬1000
贷：其他应收款800
银行存款200