老师！我们公司是小规模纳税人，去年一个管理费用-业务招待费分录做错了，去年的是借：管理费用-业务招待费，贷：其他应付款-**，今年我想改过来，可以直接记借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费，借：应付职工薪酬-福利费，贷：其他应付款**吗？还是今年红冲完去年的，直接记借管理费用，贷：利润分配-未分配利润哪

老师！我们公司是小规模纳税人，去年一个管理费用-业务招待费分录做错了，去年的是借：管理费用-业务招待费，贷：其他应付款-**，今年我想改过来，可以直接记借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费，借：应付职工薪酬-福利费，贷：其他应付款**吗？还是今年红冲完去年的，直接记借管理费用，贷：利润分配-未分配利润哪

答： 你好，你这个凭证呀，其实就是去年的时候你没有通过应付职工薪酬去过渡一下，那你今年想过渡的话，你这样过度，你得把去年那个凭证反冲掉，先借其他应付款，贷利润分配未分配利润。

公司要注销要其他应付款没余额，未分配利润也要负数或为0，我不小在银行存款多存了1000缴税，欠法人其他应付款1000，想把这其他应付款挂在应付职工薪酬上未付，怎么做分录，工资要计提吗

答： 借：其他应付款 贷：营业外收入1000

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

算未分配利润，为啥要加应付职工薪酬?

答： 您好， 这个工资是成本，可以抵税呀