老师！我们公司是小规模纳税人，去年一个管理费用-业务招待费分录做错了，去年的是借：管理费用-业务招待费，贷：其他应付款-**，今年我想改过来，可以直接记借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费，借：应付职工薪酬-福利费，贷：其他应付款**吗？还是今年红冲完去年的，直接记借管理费用，贷：利润分配-未分配利润哪

李霞老师 解答

2022-03-21 14:22

然后呢？借利润分配未分配利润
贷，应付职工薪酬-福利费
借应付职工薪酬-福利费
贷，其他应付款

开心就好 追问

2022-03-21 14:24

谢谢老师

李霞老师 解答

2022-03-21 14:25

祝您生活愉快感谢五星

开心就好 追问

2022-03-21 14:30

可是我是把管理费用的招待费改成福利费啊老师

李霞老师 解答

2022-03-21 14:36

你好同学，就是不管是业务招待费还是福利费，咱反冲这个跨年的这个科目的时候，咱直接用利润分配未分配利润去代替了。