老师们 好，有一笔去年12月计提的成本，我记如入1月的费用了，请问这笔账怎样调？

小会计 追问

2022-03-19 14:48

老师1月份发票到的时候，我忘了冲减12月份计提的 ，直接做到1月份了，现在我怎么做账务处理？

邹老师 解答

2022-03-19 14:48

你好，我需要知道你这个过程所做的所有分录，才好知道现在该如何调整啊 

小会计 追问

2022-03-19 14:54

借记；管理费用   贷记：银行存款

邹老师 解答

2022-03-19 14:56

你好，这个属于上年的成本（主营业务成本），你错误的计入了今年的费用核算，是这个意思吗 ？

小会计 追问

2022-03-19 14:57

是的，是这个意思

邹老师 解答

2022-03-19 15:00

你好，那现在的调整分录是
借：以前年度损益调整—主营业务成本
贷：管理费用