老师，我们年底12月计提了一笔劳务费7千块，实际1月份收到发票发生只有6千。请问这个要怎么入账，怎么调整之前的计提呢？

微信用户 追问

2022-02-17 14:39

借：管理费用-劳务费
贷：应付职工薪酬-应付劳务费

郭老师 解答

2022-02-17 14:39

借应付职工薪酬贷，以前年度损益调整7000，借以前年度损益调整贷，应付职工薪酬6000汇算清交的收入调增。

微信用户 追问

2022-02-17 15:09

老师，如果日常支付劳务费还需要计提吗？还是按我原来计提的那样做分录吗

郭老师 解答

2022-02-17 15:10

你好，当月做当月的，这不叫计提啊，只是按发生额来做，借管理费用贷其他应付款。

微信用户 追问

2022-02-17 15:39

老师我现在在做1月的账，1月支付当月已经发生的劳务费，是不需要走应付职工薪酬吗？
直接    借：管理费用-劳务费  贷：其他应付款？

郭老师 解答

2022-02-17 15:40

劳务费的，不用走应付职工薪酬。

微信用户 追问

2022-02-17 15:40

那我之前计提是不是做错了

郭老师 解答

2022-02-17 15:41

你好，当时的分录是怎么做的？

微信用户 追问

2022-02-17 15:43

计提：
借：管理费用-劳务费
贷：应付职工薪酬-应付劳务费

实际支付时：
借：应付职工薪酬-应付劳务费
贷：银行存款
       应交税费-应交个人所得税

郭老师 解答

2022-02-17 15:45

你好，没有必要这么麻烦的，不用通过应付职工薪酬。

微信用户 追问

2022-02-17 15:55

好的，谢谢老师。

郭老师 解答

2022-02-17 15:57

不用客气，工作愉快