去年12月计提了一笔费用，是19年1月的发票，这现在想抵扣去年年12月计提那笔费用的增值税，分录怎么做？

玉白菜 追问

2019-03-19 16:39

借管理费用   贷应付账款

庄老师 解答

2019-03-19 17:01

你好，借应交税费－－应交增值税（进项税额），贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税

玉白菜 追问

2019-03-19 17:04

老师，那一月份的那个发票怎么记账呢，在1月份

庄老师 解答

2019-03-19 18:17

一月份的那个发票记账， 
借应付账款，贷银行存款， 
借应交税费－－应交增值税（进项税额），贷以前年度损益调整， 
借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税