老师，车间工人工资计提20000实发15000。当时做的是借生产成本——工人工资20000贷应付职工薪酬——工资20000现在应该怎么冲这5000多计提的

郭老师 解答

2022-03-09 08:40

看一下生产成本结转吗？

隐形的钢笔 追问

2022-03-09 08:41

这个金额做负数还是正数。生产成本已经结转到库存商品了

郭老师 解答

2022-03-09 08:42

借生产成本贷，库存商品
借库存商品贷主营业务成本

隐形的钢笔 追问

2022-03-09 08:43

都是正数吗

郭老师 解答

2022-03-09 08:43

好对的是的都是正数的。

隐形的钢笔 追问

2022-03-09 08:44

如果没有出库开票，是不是就不用结转到主营业务成本。只是入库就是到库存商品结束吧

郭老师 解答

2022-03-09 08:46

哦对的是的是这么做的。

隐形的钢笔 追问

2022-03-09 08:47

老师，您这个会计分录是跟入账的分录做相反方向。如果要是按照当初入账时的分录就应该是负数对吗？这两种都可以是不是

郭老师 解答

2022-03-09 08:47

好对的是的都可以的。

隐形的钢笔 追问

2022-03-09 08:51

老师，是做相反分录合适，还是负数凭证合适呢

郭老师 解答

2022-03-09 08:51

都可以的
看你自己的习惯。