老师，请问计提员工社保，单位承担的部分应该如何计提，借管理费用 贷其他应付款 好还是借管理费用 贷应付职工薪酬-社保 好，贷方用哪个科目合适 发放工资的时候，扣的员工个人承担的社保部分，应该如何做分录 借管理费用 贷其他应付款好还是借管理费用 贷应付职工薪酬-社保好 谢谢，我看网上有的说是贷方其他应付款，有的说是应付职工薪酬。我也有点晕了

phoebe 追问

2022-03-04 16:07

谢谢老师。麻烦您啦。顺便请教一下预付账款在贷方表示什么0 0.我知道定义可是放到单位的分录里我就没看明白，不知道为啥这么做的.老师能麻烦您帮我解释一下这个分录是啥意思吗
借应付职工薪酬   1000
   预付账款            900
  贷：应交税费-个税  100

朴老师 解答

2022-03-04 16:17

同学你好
你这个就是冲减了预付的工资
这个预付账款应该是负数吧

phoebe 追问

2022-03-04 16:21

老师那那个预付工资的时候。不是应该借预付账款贷银行存款吗？为啥这个分路还是借预付账900呢

朴老师 解答

2022-03-04 16:30

同学你好
这个是借预付账款负数九百哦
实际就是
贷预付账款九百

phoebe 追问

2022-03-04 17:03

老师怎么看出来是fu900的我有点儿晕了。。预付账款是资产类账户，借＋贷－吗。借方登增加我怎么看出来他是减少了啊。。

朴老师 解答

2022-03-04 17:13

同学你好
借应付职工薪酬 1000
预付账款 900
贷：应交税费-个税 100你这个分录不平呀
那肯定是负数九百了