老师们，请问一下，一般人企业，年末进项大于销项有留底税额怎么结转增值税？借方应交增值税39496.76分录怎么写啊？

佟老师 解答

2022-02-28 23:00

借方应交增值税39496.76分录怎么写啊？这个是什么意思

陈（清香雨露） 追问

2022-03-01 11:48

请问老师：一般人企业年末的进项大于销项怎么做增值税结转：
以下是账面余额：结转分录怎么写？谢谢
1.应交税费-应交增值税-                借方：39496.76
2.应交税费-应交增值税-进项税额：      借方：426212.15
3.应交税费-应交增值税-转出未交增值税：借方：38028.45
4.应交税费-应交增值税-销项税额：      贷方：424743.84

佟老师 解答

2022-03-01 11:51

你的不对，怎么进项在借方，销项在贷方

陈（清香雨露） 追问

2022-03-01 12:03

晕死了，老师，进账不在借方在哪呢？销项不在贷方在哪里啊，是账面余额数啊

陈（清香雨露） 追问

2022-03-01 12:03

您是不知道一般人账吗？

陈（清香雨露） 追问

2022-03-01 12:04

现在是进项大于销项有留底税额，这个留底税额年末结转增值税怎么做分录，仔细看问题了吗？

佟老师 解答

2022-03-01 12:05

你不是年末在做结转吗？要通过反向结转

佟老师 解答

2022-03-01 12:05

借销项税额
转出未交增值税
贷进项税额
我上面第一次就给你做了分录好吗

佟老师 解答

2022-03-01 12:07

您看了我写的分录了吗？进项大于销项的分录

陈（清香雨露） 追问

2022-03-01 15:58

看了啊，把金额写进去借贷不平啊

佟老师 解答

2022-03-01 16:12

借销项税额424743.84
转出未交增值税1468.31
贷进项税额426212.15
不明白您说哪里不平

陈（清香雨露） 追问

2022-03-01 22:33

亲爱的老师啊，那借方留底余额这个：应交税费—应交增值税“39496.76”这个就不用管了吧，就这个我发蒙了

佟老师 解答

2022-03-01 22:35

应交税费—应交增值税“39496.76，这个是什么？申报表留底吗？怎么一般人还有这个科目，你这个是以前申报时留底金额吗？我上面写的分录是你什么时候发生额