老师，如果我本月的销项税是50，我上月留底10，本月进项40；我月底是不是就是结转增值税：借：应交税费——应交增值税（销项税额）50 贷：应交税费——未交增值税10 应交税费——应交增值税40 因为上月有留底，我上月的分录是：借：应交税费——未交增值税10 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）10 所以我本月实际是不需要交税的对吧？本月结转增值税时还需要再写一步; 借：应交税费——未交增值税10 贷：应交税费——未交增值税10 吗？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2023-03-30 10:48

您好，是的，您这种就不用交税了。你最下面那个分路可以不用做。

undefined 追问

2023-03-30 11:03

那老师，如果我本月的销项税是60，我上月留底10，本月进项40；我月底是不是就是结转增值税：
借：应交税费——应交增值税（销项税额）60
贷：应交税费——未交增值税20
应交税费——应交增值税40
因为上月有留底，我上月的分录是：
借：应交税费——未交增值税10
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）10

所以我本月实际只需要交税10对吧？那我下个月月初交税时是不是就是只需要写一个分录就可以的。
借：应交税费——未交增值税10
贷：银行存款10
对吗？

宋生老师解答

2023-03-30 11:06

你好是的。就是这样子做。