进项大于销项 月末转入未交增值税科目如下： 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 老师是这样写吗？

春暖花开 追问

2022-01-10 17:14

年底了，老师，进项大于销项怎么写分录？

家权老师 解答

2022-01-10 17:15

年底进项大于销项不用做任何处理哈，下年继续抵扣哈

春暖花开 追问

2022-01-10 17:21

那销项大于进项呢？

春暖花开 追问

2022-01-10 17:24

借：应交税费—应交增值税—销项税   贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   贷：应交税费—未交增值税

家权老师 解答

2022-01-10 17:25

就是这笔分录就是了
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
贷：应交税费—未交增值税

春暖花开 追问

2022-01-10 17:26

是这样吗？老师

家权老师 解答

2022-01-10 17:27

是的，就是哪个分录的哈

春暖花开 追问

2022-01-11 08:55

老师：进项没有抵扣的话就要做待抵扣进项税额吗？

家权老师 解答

2022-01-11 09:27

是进项没有认证才做待抵扣进项税额

春暖花开 追问

2022-01-11 10:25

我们进项没抵扣都没有认证呢，进项都要先认证吗？

家权老师 解答

2022-01-11 10:30

可以暂时不认证，抵扣的时候再认证