21年计提的工资不发了了，22年怎么做账呢，有一笔老板的7月1万多申报了税，还有一笔11月8千的没有报个税，现在怎么处理呢？有一笔12月的2050多计提了，这个怎么做账呢？

Amay 追问

2022-02-25 09:32

我现在做22年1月的账，我只要计提5万左右的工资，现在账上有21年剩余21518.02没有冲销多计提了的

venus老师 解答

2022-02-25 09:32

红冲多计提的，就可以了

Amay 追问

2022-02-25 11:37

那不就是减少了1月的费用

venus老师 解答

2022-02-25 12:04

同学你这个本来就是多计提的

Amay 追问

2022-02-25 12:29

那要不要做到以前年度损益调整呢！还是直接管理费用

venus老师 解答

2022-02-25 12:41

你们是什么会计准则

Amay 追问

2022-02-25 14:02

小企业吧，我现在有小规模企业，也有一般纳税人企业。

venus老师 解答

2022-02-25 14:49

你们适用小企业会计准则，就不需要以前年度损益

Amay 追问

2022-02-25 15:10

这个是去年的多计提的费用呀？照理应该是要走以前年度损益调整吧，我在汇算清缴应该调减管理费用

venus老师 解答

2022-02-25 15:14

同学，因为你们是小企业会计准则，没有以前年度损益科目

Amay 追问

2022-02-25 15:15

我看之前做账的账套里面都有这个科目的

Amay 追问

2022-02-25 15:20

老师，我们公司只有30来个人，收入在1千万以下是适用小企业会计准则吧。

venus老师 解答

2022-02-25 15:57

小企业会计准则不设置这个科目的，同学直接同学利润分配，未分配利润过渡

Amay 追问

2022-02-25 16:31

就是红字借：未分配利润，红字贷：应付职工薪酬吗？

venus老师 解答

2022-02-25 17:01

对的同学，是这样的

Amay 追问

2022-02-25 18:13

不用做其他分录了吧，然后21年汇算清缴就直接调整一下。