老师，在22年11月份有一笔1500元的罚款，当时在2022年没有做账，现在22年的凭证已装订了，然后在这个月我才发现，专管员让更正申报了22年的企业所得税汇算清缴，那我这一笔现在要怎么做账务处理

艳艳 追问

2023-09-27 16:52

老师这笔是发生在11月份的，我当时没有做，我现在要做在23年的9月，要怎么做账务处理

郭老师 解答

2023-09-27 16:56

你好，做到这个月就可以的，你还能反结账修改吗？能反结账修改做到11月份。

艳艳 追问

2023-09-27 17:01

跨年了，并且企业汇算是汇算在22年，这个不用处理吗，直接做借营业外支出，贷银行存款吗

郭老师 解答

2023-09-27 17:03

你好，对的，是的，因为你在2022年汇算清缴纳税调增了，你当时没有做，你多交了税款，相当于。

艳艳 追问

2023-09-27 17:07

那老师，如果像这样做账，在今年我又要上次一次企业所得税了

郭老师 解答

2023-09-27 17:07

不会的，营业外支出你就不用纳税调增了，可以抵扣。

艳艳 追问

2023-09-27 17:21

罚款不可以税前抵扣呀

郭老师 解答

2023-09-27 17:26

可是你在2022年没有抵扣调增了呀，你多交了税，相当于在你在今年的时候就抵扣他
因为你在2022年相当于是少抵扣了。