老师好！应付职工薪酬是5300元，个税为9元，但是计算工资的时候多扣了6元，实际扣了15元的个税，发放工资为5285元，这种情况怎么做分录呢？

疯狂的小蚂蚁 追问

2022-02-19 18:57

不会，老师能教教我吗？

冉老师 解答

2022-02-19 18:58

借管理费用-工资5300

贷应付职工薪酬-工资5300


借应付职工薪酬-工资5300
贷银行存款5285
应交个人所得税15

疯狂的小蚂蚁 追问

2022-02-19 18:59

我想在下个月发放工资的时候补回多扣的个税，这整个过程，怎么做分录呀？

冉老师 解答

2022-02-19 19:00

借应付职工薪酬-工资5300
贷银行存款5285
应交个人所得税15


下个月发放工资的时候补回多扣的个税，这整个过程，怎么做分录呀？
发工资的时候直接冲减应付职工薪酬的

疯狂的小蚂蚁 追问

2022-02-19 19:02

不太懂，我百度了，看不太懂

冉老师 解答

2022-02-19 19:03

后期发工资的话，直接
借应付职工薪酬-工资5300
贷银行存款5285
应交个人所得税15

疯狂的小蚂蚁 追问

2022-02-19 19:04

看不太懂了，老师能讲解详细一点吗？

冉老师 解答

2022-02-19 19:05

这个已经带分录，很详细了，学员

疯狂的小蚂蚁 追问

2022-02-19 19:10

现在是2022年2月。我这个月发放1月份的工资。1月份我已经计提了。借管理费用5300
贷应付职工薪酬5300
发放工资的时候，分录为：
借应付职工薪酬工资5300。
贷应交个人所得税15，
银行存款5285。
如果2月的工资是3000。
我计提2月份工资的时候
借管理费用3000
贷应付职工薪酬-工资3000。
3月发放2月工资的时候
借应付职工薪酬工资3000
贷银行存款3006
现在是不平的，要怎样做才能把他做平呢？

冉老师 解答

2022-02-19 19:12

3月发放2月工资的时候
借应付职工薪酬工资300
应交个人所得税6
贷银行存款3006