老师您好，外贸公司，上个月有一批货发到国外，关于运单号国外那边提不了货，我们公司打算货不要了，应该如何处理？麻烦写一全套分录？要求懂外贸老师回答

Lili 追问

2022-02-14 14:09

老师您好，能写全吗？进的成本分录，退税这边还能退税吗？不能如何写录。运输方面。麻烦老师写全。老外也没有打款。

蒋飞老师 解答

2022-02-14 14:11

运费记入销售费用…运费

蒋飞老师 解答

2022-02-14 14:12

由于没有对应单证，不可以退税了

Lili 追问

2022-02-14 14:19

1.进货时
借：库存商品
      应交税费—应交增值税（进项税额）
      贷：应付账款/银行存款
2、出口时
借营业外支出
贷主营业务收入
3.结转成本
借主营业务成本
贷库存商品
4、运费
借销售费用-运输
贷银行
老师那不能退税，税额如何处理，这样写对吗？那这也要确认收入吗？企业所得税交一次汇算清缴再交一次不是两次交税了吗？老师以上分录正确 吗？

蒋飞老师 解答

2022-02-14 14:33

你好！
1.进货时
借：库存商品
 应交税费—应交增值税（进项税额）
 贷：应付账款/银行存款
2、出口时（视同内销）
借营业外支出
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）
3.结转成本
借主营业务成本
贷库存商品
4、运费
借销售费用-运输
贷银行

蒋飞老师 解答

2022-02-14 14:34

企业所得税，季度（或月份）是预交。汇算清缴时已交税款可以抵减应交企业所得税（不会重复交税的）

Lili 追问

2022-02-14 14:45

老师那我做进项的时候，税费我们设置了两个科目一个是外贸进项税，一个是内销进项税，那我选择是内销进项税吗？那汇算清缴时营业外支出不用调增吗？老师那老外不打款，我可理解是已经放到营业支出这一项了吗？

蒋飞老师 解答

2022-02-14 14:50

是的，选择是内销进项税
可以不用调增的
老外不打款，我可理解是已经放到营业支出这一项的

Lili 追问

2022-02-14 15:03

老师我还是不明白，客户又没收到货，老外也不打款，为什么我们还要确认收入，按内销处理呢？

蒋飞老师 解答

2022-02-14 15:40

2、出口时（视同内销）
借营业外支出
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）

可以分成两部开理解：
1. 出口时（视同内销）
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）

2.收不到钱
借营业外支出
贷应收账款

Lili 追问

2022-02-15 13:00

谢谢老师，那我们就不能办理退税了是吗？

蒋飞老师 解答

2022-02-15 13:13

是的，你的理解很对

Lili 追问

2022-02-15 13:13

老师那上个月供应商也没有给我开发票，我怎么做呢？