老师您好，外贸公司上个月有一批货发到国外，关于运单号国外那边提不了货，我们公司打算货不要了，按视同销售处理吗？供应上个月也没有给我们开发票如何写分录？

Lili 追问

2022-02-16 09:57

老师不是送的，是正常销售，但于单号原因提不出来货，我暂估入库那我上个月不得交税？

meizi老师 解答

2022-02-16 09:58

 你好； 正常销售的话  就直接 挂应收账款  结转成本 做收入；  收不回来做坏账处理   

Lili 追问

2022-02-16 10:02

我们是发国外的货提不出，相当于客户也没有拿到货，我们是按外贸销售还是按内销售呢？这种情况。

meizi老师 解答

2022-02-16 10:02

 你好 ；      按照对外贸销售处理的   

Lili 追问

2022-02-16 10:06

那进项税也退不了呢？进项税如何理？

meizi老师 解答

2022-02-16 10:09

 你好； 是的。 你在转  成为内销处理    

Lili 追问

2022-02-16 10:11

老师那比如上个月进项发票没好我结转成本，那我是正常交销售税是这样吗？

meizi老师 解答

2022-02-16 10:15

 你好 ；   是的。      因为一开始出口了就得先外贸处理 ； 后面确实 提货不了 在转    内销处理  报税  

Lili 追问

2022-02-16 10:29

进货价含税是2660，报关确认收入是2884.76，麻烦老师根据这两个数据帮我写一下整体分录谢谢。

meizi老师 解答

2022-02-16 10:31

 你好 ；             借库存商品  进项税贷银行存款或者应付账款 ；  出口 ；借 应收账款 贷主营业务收入- 出口收入  ；   这个本身免税的 ； 然后       调整到内销 ； 借主营业务收入-出口收入 贷主营业务收入 - 内销收入； 应交税费-应交增值税  

Lili 追问

2022-02-16 10:35

老师您好进货没有开发票，收入我可以直接放在内销吗？

meizi老师 解答

2022-02-16 10:37

你好 ； 没有发票 就先暂估入账处理 。  你先做出口哦 。 在转内销   

Lili 追问

2022-02-16 10:42

老师我的意思是我没有收到发票，我暂保，那我交税没有进项可抵，那我岂不是先把销项税先交了吗？那你出口转内销，那进项税呢？进项税我放在内销进项税里吗？

meizi老师 解答

2022-02-16 10:45

 你好 ；       1. 是的。 就得缴纳税费的； 如果进项税不抵扣的话   是的  

Lili 追问

2022-02-16 10:47

老师你的意思外销售转内销进项税不能抵扣吗？那进项税放哪里？我暂估费用，本月确认收入，这不就得提交交增值税吗？

meizi老师 解答

2022-02-16 10:50

 你好；  外销是不能。 内销还是正常可以抵扣的哦   

Lili 追问

2022-02-16 10:55

那这不外销售转内销吗？现在能不能用呢？

meizi老师 解答

2022-02-16 10:58

 你好 ；    是的。 你可以转的 ；  你反正也 退税不了了 ； 可以转内销就可以抵扣了   

Lili 追问

2022-02-16 11:03

谢谢老师，那我可不可以一步到位直接放在内销里呢？

meizi老师 解答

2022-02-16 11:06

 你好；  你先出口的哇。  先做出口部分 在转