老师，您好。我们是一般纳税人外贸公司，请问，客户要汇美金过来，但货物不用我们出口，只是运到国内的城市即可，那么该如何处理这笔货款呢?

祉亿 追问

2022-02-18 11:25

老师，那这笔收款是做免税申报吗

祉亿 追问

2022-02-18 11:25

一般税务局有没有要求这种情况需要提供对应的资料呢

meizi老师 解答

2022-02-18 11:28

 你好；   是的。先做免税收入； 只是 你们没有报关单要转内销哦。     

祉亿 追问

2022-02-18 11:29

那内销的话意思就是这笔钱我需要作为内销缴纳对应的增值税是吗？提供对方的报关单不可以是吗？

祉亿 追问

2022-02-18 11:30

老师说的先做免税收入是指账务上面吗？还是税务上面呢？

meizi老师 解答

2022-02-18 11:32

 你好； 是的。 你有进项税 可以抵扣的； 如果是      内销的话；  因为先出口 先做出口的分录 。在转内销去调整分录     报税  

祉亿 追问

2022-02-18 11:34

申报方面是直接作为内销申报吗？

meizi老师 解答

2022-02-18 11:37

 你好；是的。    要转内销去申报的  

祉亿 追问

2022-02-18 11:39

先做出口分录，在转内销去调整分录，这两个分录要怎么写，麻烦老师帮我写一下可以吗，谢谢

meizi老师 解答

2022-02-18 11:44

是的。    
对不符退税规定、退税凭证不全或其他原因造成无法退税的,应调整出口销售成本,须办转内销手续。
借:主营业务收入--外销收入
贷:主营业务收入--视同内销
贷: 应交税费----应交增值税(销项税额)出口收入除以(1+征收率)*征收率
借:其他应收款--应收出口退税--增值税 红字
贷:应交税费----应交增值税(出口退税)红字
借:主营业务成本--外销 红字
贷 其他应收款--应收出口退税----消费税 红字
借:主营业务成本--外销 红字
贷:应交税费----应交增值税(外销进项税额转出)红字
  

祉亿 追问

2022-02-18 11:45

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2022-02-18 11:48

不客气的。帮到你就好