送心意

郭老师

职称初级会计师

2022-02-11 20:56

你好,1.这个是不需要缴纳增值税的吗?2.如果不需要交税的,帐上按照百分之一来申报表,按照3%可以的,忽略这个差异就行。

爱笑的蛋挞 追问

2022-02-11 21:02

对的,不需要缴纳增值税,因小规模现在有优惠一个季度不超过45万元就不需要缴,那我张上挂的应交税费的二级科目销项税额是一直挂着,还是要怎么处理?

郭老师 解答

2022-02-11 21:04

借应交税费销项
贷营业外收入政府补助

爱笑的蛋挞 追问

2022-02-11 21:05

那这部分就涉及要交所得税,对吗?

郭老师 解答

2022-02-11 21:08

你好
对的
是这么做的

爱笑的蛋挞 追问

2022-02-11 21:18

老师我在问下,那如果是以前年度这个科目一直没有转过,那是计入以前年度损益,还是营业外收入。如果计入以前年度损益科目那以前的汇算清缴表是不是要更正了。

郭老师 解答

2022-02-11 21:20

去年的也没有转是吧
那你用以前年度损益调整
今年做汇算清缴调增就可以

爱笑的蛋挞 追问

2022-02-11 21:25

17-21年的都没有转过,我这个是要怎么弄。

郭老师 解答

2022-02-11 21:25

一块今年做
汇算清缴一块调整

爱笑的蛋挞 追问

2022-02-11 21:27

好的,谢谢老师,这样没有什么税务风险吧,这个课程实在太好了,我太喜欢了。

郭老师 解答

2022-02-11 21:28

如果税务局查的不严格的话,可以的。

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相关问题讨论
你缴纳增值税的时候是怎么账务处理的
2021-11-15 10:59:48
然后一般纳税人开出去的专票、普票是一样的,借银行存款, 贷主营业务收入, 应交税费、应交增值税销项 小规模目前开专票3%的借银行存款 贷主营业务收入, 应交税费、应交增值税, 开的普通发票是3%免税的 借银行存款贷主营业务收入
2022-12-06 16:00:04
你好,小规模增值税用一个科目,应交税费应交增值税,其他的用不到。
2020-04-13 16:20:30
您好!应交税费-应交增值税就可以了。
2018-05-17 10:10:21
正常应该是应交税费应交增值税的
2021-09-23 19:59:46
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