老师 你好 问一下小规模纳税人的销项税额怎么进行账务处理

不一样的烟火 追问

2022-03-11 11:24

老师  基本都是季度在45万以内  不用交税  最后应交税费结转到营业外收入吗？  还是主营业务收入直接做含税收入？

大海老师 解答

2022-03-11 11:26

最后应交税费结转到营业外收入
借：应交税费-应交增值税
   贷：营业外收入

不一样的烟火 追问

2022-03-11 11:31

老师  那就主营业务收入不能做含税收入  价税一定得分开做  最后必须要用到应交税费-应交增值税这个科目  是这样吗？

大海老师 解答

2022-03-11 11:32

是的，是这样的，主营业务收入不能做含税收入，主营业务收入本身的意义就是不含税收入，一定要价税分离。

不一样的烟火 追问

2022-03-11 11:37

我以为小规模纳税人45万以内免税的可以不用价税分离呢  谢谢老师！！！

大海老师 解答

2022-03-11 11:41

要价税分离的，不用谢，祝工作顺利！