老师，小规模 开的销项税，借：应收帐款-*** 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（小规模纳税人专用）那到结转时，这个得怎么处理

ccy 追问

2024-04-12 11:27

这个应交税费，

家权老师 解答

2024-04-12 11:29

小规模收入
主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 
       应交税费-应交增值税 
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
计提附加
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
交税
借：应交税费-应交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加       
贷：银行存款

ccy 追问

2024-04-12 11:31

哦，售额没有超过30万，借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免

家权老师 解答

2024-04-12 11:31

是的，就是那样结转的

ccy 追问

2024-04-12 11:33

好的，谢谢！还有一个问题，就是公司购入货物，对方也给开票了，但是公司打款给对方个人，这样做合理不

家权老师 解答

2024-04-12 11:35

以后建议直接对公打款，不接受私户

ccy 追问

2024-04-12 11:36

好的，谢谢老师！

家权老师 解答

2024-04-12 11:39

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

ccy 追问

2024-04-12 11:47

个体户也可以吗，还是最好都是公对公

家权老师 解答

2024-04-12 11:47

个体户可以对私转的

ccy 追问

2024-04-12 11:48

就是对方开发票，也可以公转私的是吗

家权老师 解答

2024-04-12 11:49

是的，对方是个体户可以的

ccy 追问

2024-04-12 11:58

一般抬头后面是店和部是不是就是个体户

家权老师 解答

2024-04-12 12:01

是的，只要不是公司名称，就是个体户

ccy 追问

2024-04-12 14:44

老师，结转成本，得需要所有的进货单吧，之前都是随便结转的

家权老师 解答

2024-04-12 14:45

是的，按规定需要有进货，领用单据的

ccy 追问

2024-04-12 14:46

领用的，就是售出的，是不是看开出发票就可以了

家权老师 解答

2024-04-12 14:51

当然发票的销售跟出库单一致才行

ccy 追问

2024-04-12 14:52

那就是结转成本，需要提供进货单和领用单

家权老师 解答

2024-04-12 14:53

结转成本只需要销售的出库单