小规模纳税人应交税费一应交增值税一减免税款期末余额怎么处理

强健的方盒 追问

2022-02-15 14:45

我知道这样，但这个科目出现借方余额要怎么处理

袁菲菲老师 解答

2022-02-15 14:47

同学您好，需要查一下是否是多计算或者是应该交的税费， 要进行对应的冲减

强健的方盒 追问

2022-02-15 14:52

销售:借:主营贷:应交税费一应交增值税一销项税
减免:借:应交税费一应交增值税一减免税款贷:营业外收入
科目余额表三级出现的余额怎么转

袁菲菲老师 解答

2022-02-15 14:55

同学您好，会计分录做错了
销售：借：银行存款
          贷：主营营业收入
                应交税费-销项
减免    借：应交税费-销项
           贷：应交税费-减免税费
            借：应交税费-减免
             贷：营业外收入

强健的方盒 追问

2022-02-15 14:56

销售时三级科目在销项税，减免时在减免税款，余额需要处理吗

袁菲菲老师 解答

2022-02-15 14:59

需要的，需要把销项税中减免部分转到减免税款再转入营业外收入

袁菲菲老师 解答

2022-02-15 14:59

会计分录就是我上面发的那个三个

强健的方盒 追问

2022-02-15 15:01

我现在已经年结了，该怎么处理

强健的方盒 追问

2022-02-15 15:02

金额29.7，可以在今年补销吗

袁菲菲老师 解答

2022-02-15 15:07

用以前年度损益调整，结转到利润分配-未分配利润里面，不能影响今年的数据