老师，有个员工1月份的工资10000，12月在计提也是对的， 并在12月28号进行了发放，但在1月15日正常发放时才发现计算错误了，多发了7.76元，请问这个7.76怎么做分录？

月半弯 追问

2022-02-08 14:03

12月计提时没涉及到个税，发放时是按下面的分录做的

月半弯 追问

2022-02-08 14:04

金额不多，可以直接冲减12月份的分录，再重新做正确的分录吗

郭老师 解答

2022-02-08 14:04

你好给职工的工资发下去吗？

郭老师 解答

2022-02-08 14:04

如果发下去了的话，你能收回来吗？

月半弯 追问

2022-02-08 14:06

可以在下个月的工资中扣减回来的

郭老师 解答

2022-02-08 14:09

可以的啊，下个月发工资扣除可以没有问题啊。

月半弯 追问

2022-02-08 14:10

可是1月份的发放分录这7.74怎么体现

郭老师 解答

2022-02-08 14:12

借应付职工薪酬工资贷、应交税费个税7.74

月半弯 追问

2022-02-08 14:15

个税只是扣少了0.24
是因为公积金基数上调了8元，当时少扣了8元
个税是12月份没体现的啊

郭老师 解答

2022-02-08 14:15

你好，你们发工资吗？借应付职工薪酬，工资贷，应交税费、个税、银行存款，这个就是体现扣除个税的。

月半弯 追问

2022-02-08 14:18

是发工资啊~~

月半弯 追问

2022-02-08 14:19

老师，你再仔细看看，他的工资已经在12月发了，按常规12月的工资是在1月15日发放的

郭老师 解答

2022-02-08 14:20

发工资的时候没有扣除，然后，但是你买申报的时候给他缴纳了借应交税费，个税贷，银行存款，你的应交税费个税在借方有余额了，不是
然后你下一个月发工资的时候再扣除不就可以啦，下一个月发工资的时候借应付职工薪酬，工资贷，应交税费，个税银行存款。

月半弯 追问

2022-02-08 14:29

这是12月做的发放工资分录，老师，就是1月份的分录就是借方多了7.76元

郭老师 解答

2022-02-08 14:35

你好，一月份的借方不多不少，比如一月份你们应该发下去100，但是需要扣除七块，发这些就可以的，你的借方还是100。

月半弯 追问

2022-02-08 14:39

这个期末余额7.76是对的？

郭老师 解答

2022-02-08 14:41

你现在做一个借应付职工薪酬、工资贷、应交税费个税的不就可以了？