老师好，请问12月份发放11月的工资，个税是1月申报对吗，12月的工资要1月25号才能算出并发放，12月的工资如何计提

森林老师

职称：中级会计师

2023-01-10 19:42

12月的工资要1月25号，就在一月计提，并发放，二月进行申报就行了

Mary 追问

2023-01-10 19:49

那本年不是少了一个月的工资了吗，21年的12月工资是22年1月计提发放的，审计要调成未分配利润了，现在不知道该如何计提了，审计说可以预估计提，这样可以吗，到时数据对不上又要如何操作

森林老师解答

2023-01-10 19:52

按权责发生制来讲，的确应该是一个月一个工资才能达到按期计提，所以如果没有具体的数据，做一个合理的预估暂入账，这个是可以的。

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