老师好，我公司公司当月工资下月发放（即12月工资在1月发放），请问：上年12月计提1月工资时，计提多了3000元，请问在1月时，如何冲减这计提多了3000元的会计分录？

珍 追问

2023-01-16 11:05

但跨年了呀，跨年也只做负数红冲即可？具体分录是什么？

朴老师 解答

2023-01-16 11:14

同学你好
就是原分录负数红冲

珍 追问

2023-01-16 11:43

就只做：借 应付工资，贷 管理费用  吗？不用“以前损益调整”吗？

朴老师 解答

2023-01-16 11:44

金额不大这个可以的

珍 追问

2023-01-16 11:48

那么，金额要多大才用到这个“以前损益调整”这个科目？

朴老师 解答

2023-01-16 12:06

几千以上都要用的