老师你好，假如去年12月份计提的工资在1月份发放，但是发放的工资时多于计提的工资，（老板给每人多发了500元的奖金），这个怎么调账啊？跨年了

靖婷 追问

2022-04-02 13:42

老师你好，公司是小规模纳税人有10人，12月计提工资时：借：管理费用和销售费用40000 贷：应付职工薪酬40000； 1月份公司账户发放工资时老板给每人奖金多发了500元以示奖励共计5000元，也就是说我要在1月先做一笔发放工资的分录  借：应付职工薪酬45000贷银行存款45000；再做一笔冲计提时应付职工薪酬多出来的5000元   借：利润分配 未分配利润5000   贷：应付职工薪酬5000是这样做吗？

靖婷 追问

2022-04-02 13:42

老师你好，公司是小规模纳税人有10人，12月计提工资时：借：管理费用和销售费用40000 贷：应付职工薪酬40000； 1月份公司账户发放工资时老板给每人奖金多发了500元以示奖励共计5000元，也就是说我要在1月先做一笔发放工资的分录  借：应付职工薪酬45000贷银行存款45000；再做一笔冲计提时应付职工薪酬多出来的5000元   借：利润分配 未分配利润5000   贷：应付职工薪酬5000是这样做吗？

郭老师 解答

2022-04-02 13:43

对的是的，是这么做的。