想问一下小规模的公司，人员有做社医保，我们是第二个月10号发上个月工资，25号发上个月奖金，那我们每月是不是先做计提工资/奖金，我们计提工资奖金跟发放工资奖金，要做的几步分录是什么？社医保要计提吗？然后还有计提的跟第二个月实际发放的有差异是要跟计提的数对比做调平分录吗？

陈卫兰 追问

2022-03-26 11:47

这边就是我们计提的时候，工资 奖金还算不出来，只能参照当月发放的工资奖金进行计提。那等下个月发放的时候跟计提数会有差异，是不是当月要进行调整一下实际发放跟计提的数调平一下。做个调整分录

蒋飞老师 解答

2022-03-26 11:48

建议年末汇总调整。

陈卫兰 追问

2022-03-26 12:06

那就是计提的不准差异大的时候，期间的利润表数据会影响大点哦。

陈卫兰 追问

2022-03-26 12:10

哦，那没事，我们的奖金统一按收的业绩额的百分占比去计提会准点，参照以往的基数

蒋飞老师 解答

2022-03-26 12:29

可以的，一般不会差异太大的。如果差异太大，可以次月调整