请问老师，19年有笔管理费用误记应收账款，今年该怎么调整，之前账务是借：应收账款——A1000，贷：银行存款1000，这1000应该入管理费用，设计到跨年通过年度损益调整的话怎么处理？

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-25 16:11

实际金额还是比较大的

家权老师 解答

2022-01-25 16:13

你可以记在发现当年，只是汇算的时候做纳税调增。或者，做以前年度损益调整，重新汇算清缴

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-25 16:17

能了解是通过以前年度损益调整，同一个科目入错金额的话会做，但是不是同一个科目，从应收账款转到管理费用不太会

家权老师 解答

2022-01-25 16:21

前者：
借：管理费用
贷：应收账款
通过以前年度
借：以前年度损益调整
贷：应收账款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-25 16:36

通过以前年度损益调整的话，不涉及到应收账款调至管理费用里面吗？直接做以下调整就可以了吗？
借：以前年度损益调整
贷：应收账款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

家权老师 解答

2022-01-25 16:39

是的，就是那个意思的哈

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-25 17:23

老师，银行利息入账应该是借：银行存款5000，借：财务费用-利息费用-5000，审计提出账务全部做反了，全部做成贷：财务费用-利息费用5000，通过以前年度损益调整的话，是借：财务费用-利息费用5000，借：以前年度损益调整-5000，借：以前年度损益调整：-5000，借：未分配利润5000吗？还是是借：财务费用-利息费用5000，贷：以前年度损益调整5000，借：以前年度损益调整：5000，贷：未分配利润5000

家权老师 解答

2022-01-25 17:56

这个审计就是扯淡啊，收到银行利息收入就是
借：银行存款5000，
借：财务费用-利息费用-5000
原因是下边这么做，利润表无法取数。

借：银行存款5000，
贷：财务费用-利息费用5000
2种做法都不影响当年损益，不属于错账。

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-25 17:58

但是审计要求是要做成借：银行存款5000，借：财务费用-利息费用-5000，我们做的是借贷，他们要求我们要做调整

家权老师 解答

2022-01-26 10:45

不用理他，这个不属于错账范畴，是他们无理取闹