货款里面有费用账扣，应该是借：银行存款和管理费用，贷：应收账款但是现在发票没收到，已经账扣了，怎么入账呢

朴老师

职称：会计师

2024-03-18 10:02

借应收账款
贷银行存款

2020拥抱更好的自己追问

2024-03-18 10:40

不用打款呀
就是现在我们收货款，里面有账扣的费用

2020拥抱更好的自己追问

2024-03-18 10:41

比如我们应收100，其中只给我们打了90，因为里面有10费用
按道理不应该是借：银行存款90，销售费用10，贷：银行存款100

2020拥抱更好的自己追问

2024-03-18 10:42

但是现在90收到了，10的发票还没收到

朴老师解答

2024-03-18 10:47

借银行存款90
借费用10
贷应收账款100
这样

2020拥抱更好的自己追问

2024-03-18 10:53

那比如2月收到钱，3月才收到发票
那是把这个发票附在2月凭证后面是吗

朴老师解答

2024-03-18 10:55

同学你好
这个可以的

借应收账款贷银行存款

2024-03-18 10:02:03

金额太小了，直接更正为发现当年的管理费用就是了

2022-01-25 16:10:25

同学你好这个不可以的是个人自己承担的

2022-04-19 14:38:26

同学，你好你的意思是，应该做成这个分录的，对吗？？借：库存商品贷：应付账款

2024-09-06 12:59:58

1.计提专项储备：借：管理费用贷：专项储备这一步骤本身不涉及税额的处理，因为专项储备是一种内部的资金储备，用于特定的目的，如安全检修等。 1.购买备品备件（入库时）：如果备品备件入库时发票尚未收到，可以采用暂估入账的方式。借：库存商品（暂估价值）应交税费——应交增值税（进项税额）（如果适用，按暂估价值计算）贷：应付账款——暂估应付账款 2.备品备件领用：备品备件领用时，应当冲减专项储备。借：专项储备贷：库存商品这里不涉及税额的处理，因为税额已经在入库时计入“应交税费”科目。 3.付款时：当收到发票并付款时，需要调整之前的暂估入账，并支付款项。首先，用红字冲回之前的暂估入账（包括税额）：借：库存商品（红字）（暂估价值）应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）（按暂估价值计算）贷：应付账款——暂估应付账款（红字）根据发票金额重新入账：借：库存商品（发票金额）应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票金额计算）贷：应付账款最后，支付款项：借：应付账款贷：银行存款至于您提到的“公司要付款的时候还要走应付预付科目，便于往来对账”，这通常是为了更好地管理现金流和供应商关系。在会计处理上，可以根据公司的实际情况和需求，在付款前将款项计入“预付账款”科目，待收到发票后再从“预付账款”转入“应付账款”并支付款项。但这并不影响税额的处理，税额的计算和记录仍然基于发票金额。

2024-05-20 09:26:29

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货款里面有费用账扣，应该是借：银行存款和管理费用，贷：应收账款但是现在发票没收到，已经账扣了，怎么入账呢

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