请问一下去年采购方开的发票30000，我们付了2万，还有1万未付，但是由于不再合作，今年他们冲红了之前的发票，重新开了一个2万6的发票，我们付了6千，结完款了，这个应该怎么做分录呀？？去年分录是借：管理费用 30000 贷：应付账款 10000 银行存款 20000

收到发票就付款了，直接写借管理费用 贷银行存款 还是先挂账借管理费用 贷应付账款 然后借应付账款 贷银行存款

答： 你好，直接借管理费用，贷银行存款就可以了呢

应付第一季度的服务费，但是一直没有付，在2023年4月份才付，那现在第一季度是做借：管理费用-服务费 100000 贷：100000？暂估费用？后期等收到发票了就做借：应付账款 100000 贷：银行存款100000？

答： 第一季度时（假设为1-3月） 会计分录可以是： 借：管理费用-服务费 100,000元 贷：应付账款-暂估100,000元 2023年4月份支付时 借：应付账款-暂估服务费 100,000元 贷：银行存款 100,000元

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好，我在查账的时候发现2020年的账务处理中有一项本来该是记货物入库和应付账款的，结果写成了管理费用银行存款，我现在2024年该如何去改正他

答： 同学，你好 你的意思是，应该做成这个分录的，对吗？？ 借：库存商品 贷：应付账款