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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2023-04-12 14:36

你好，这个实际上你在20年做汇算清缴的时候就应该调整。
你现在做也可以，但是你之前如果没有调的话，说明你的会算倾角做错了。

紫 追问

2023-04-12 14:44

要怎么调整呢，我没调整过

宋生老师 解答

2023-04-12 14:46

你好，就是没有票的这部分你要调整，不能税前扣除。
建议你看一下课堂的汇算清缴的课程。

紫 追问

2023-04-12 14:48

我现在着急做调整，您先和我说怎么做，怎么调整分录，需要做什么先哈

宋生老师 解答

2023-04-12 14:51

你好，现在的分录是借以前年度损益调整。贷，银行存款负数。

紫 追问

2023-04-12 14:55

不是很理解，然后要怎么做呢，这个分录也没有把分录调整正确是吗？

宋生老师 解答

2023-04-12 14:56

结转以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

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相关问题讨论
你好，直接借管理费用，贷银行存款就可以了呢
2021-03-18 14:37:47
第一季度时（假设为1-3月） 会计分录可以是： 借：管理费用-服务费 100,000元 贷：应付账款-暂估100,000元 2023年4月份支付时 借：应付账款-暂估服务费 100,000元 贷：银行存款 100,000元
2024-04-16 14:12:43
你好！计入业务活动成本更好了
2021-09-28 10:20:19
同学，你好 你的意思是，应该做成这个分录的，对吗？？ 借：库存商品 贷：应付账款
2024-09-06 12:59:58
1.计提专项储备：借：管理费用贷：专项储备 这一步骤本身不涉及税额的处理，因为专项储备是一种内部的资金储备，用于特定的目的，如安全检修等。 1.购买备品备件（入库时）：如果备品备件入库时发票尚未收到，可以采用暂估入账的方式。借：库存商品（暂估价值）应交税费——应交增值税（进项税额）（如果适用，按暂估价值计算）贷：应付账款——暂估应付账款  2.备品备件领用：备品备件领用时，应当冲减专项储备。借：专项储备贷：库存商品 这里不涉及税额的处理，因为税额已经在入库时计入“应交税费”科目。 3.付款时：当收到发票并付款时，需要调整之前的暂估入账，并支付款项。首先，用红字冲回之前的暂估入账（包括税额）：借：库存商品（红字）（暂估价值）应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）（按暂估价值计算）贷：应付账款——暂估应付账款（红字） 根据发票金额重新入账：借：库存商品（发票金额）应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票金额计算）贷：应付账款 最后，支付款项：借：应付账款贷：银行存款  至于您提到的“公司要付款的时候还要走应付预付科目，便于往来对账”，这通常是为了更好地管理现金流和供应商关系。在会计处理上，可以根据公司的实际情况和需求，在付款前将款项计入“预付账款”科目，待收到发票后再从“预付账款”转入“应付账款”并支付款项。但这并不影响税额的处理，税额的计算和记录仍然基于发票金额。
2024-05-20 09:26:29
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