就是在工作中碰到的，小微企业小规模纳税人，有挂靠社保的人员，平时工资发放不是走银行的，每个月累积起来就有很多应付职工薪酬的工资没有实际发放，这一块如果做到其他应收款-总经理也会造成其他应收款增加，所以不知道如何处理，想请教您。

就是在工作中碰到的，小微企业小规模纳税人，有挂靠社保的人员，平时工资发放不是走银行的，每个月累积起来就有很多应付职工薪酬的工资没有实际发放，这一块如果做到其他应收款-总经理也会造成其他应收款增加，所以不知道如何处理，想请教您。

答： 同学你好 这个收回来或者拿发票来就行了

小规模纳税人季报，有个应付职工薪酬明细表是一年填一次还是一个季度填一次，期末账面余额填的是不是一个季度的借方发生额？

答： 是申报所得税吗？这个可以一年填一次的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

小规模纳税人在计提当月社保公积金时，是否可以只计提个人部分，即：借应付职工薪酬工资，贷费用社保／公积金。在次月支付时，借费用社保／公积金，贷银行！这样做可以吗？

答： 您好，不可以，按照权责发生制，应该计提当月单位部分社保公积金，借管理费用-社保，贷应付职工薪酬-社保。