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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-11-06 10:55

计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保
上交社保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

王灰灰 追问

2019-11-06 11:03

老师除了这个分录还有其他的计提方式吗？

辜老师 解答

2019-11-06 11:04

社保计提和缴纳就是这两部

王灰灰 追问

2019-11-06 11:06

针对公司工资不能按时支付，社保也不能按时支付，需要挂账，只能通过手动核算吗？这个分录就实现不了挂账查询总欠款

辜老师 解答

2019-11-06 11:09

工资就是看应付职工薪酬—工资的余额，这个里面包含了个人社保部分的，单位的社保就是看应付职工薪酬—社保的余额

王灰灰 追问

2019-11-06 11:09

好的，谢谢

辜老师 解答

2019-11-06 12:14

好的，客气，帮到你就好

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相关问题讨论
借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收-个人部分 现金正确
2018-10-22 09:56:38
您好，您的处理非常正确！
2020-09-24 19:08:40
您好 个人所得税没有缴纳 写第二种就好了
2019-11-29 12:39:32
您好 计提工资 借 管理费用～工资 贷 应付职工薪酬～工资 发放工资 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款
2019-05-23 07:05:57
是的，应该是这样的。发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，贷银行存款。不过应注意的是，有的公司还会在发工资时，额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。
2023-03-13 13:58:49
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