应付职工薪酬明细账，日期选的是都是12月份，如果12月份忘记计提年终奖了，职工薪酬那个怎么填？实际在二月份发放了，如果做账在2月份计提发放，汇算清缴的时候，职工薪酬的那个怎么填？企业是小规模纳税人，小微企业

应付职工薪酬明细账，日期选的是都是12月份，如果12月份忘记计提年终奖了，职工薪酬那个怎么填？实际在二月份发放了，如果做账在2月份计提发放，汇算清缴的时候，职工薪酬的那个怎么填？企业是小规模纳税人，小微企业

答： 没有计提的，你要是在汇算清缴之前用以前年度损益调整补记上也行，咱也就按这个数据填写。

请问，小微企业小规模纳税人，企业所得税汇算清缴主要填制那几个表？

答： 一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。 二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。 三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。 上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。 四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

就是在工作中碰到的，小微企业小规模纳税人，有挂靠社保的人员，平时工资发放不是走银行的，每个月累积起来就有很多应付职工薪酬的工资没有实际发放，这一块如果做到其他应收款-总经理也会造成其他应收款增加，所以不知道如何处理，想请教您。

答： 同学你好 这个收回来或者拿发票来就行了