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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-04-09 17:21

对，就是这个方向的，只要你的工资在会算清缴前发放的，是都可以扣除的。

含糊的大碗 追问

2022-04-09 17:22

意思就是要是去年的工资应付职工薪酬贷方有余额要在汇算清缴前发放完是吗

含糊的大碗 追问

2022-04-09 17:23

在汇算清缴前发放完都可以扣除，怎么知道发放的是去年的工资呢，会不会也有今年的工资

东老师 解答

2022-04-09 17:24

你发了去年的工资不就得做账嘛，对吧。

含糊的大碗 追问

2022-04-09 17:25

好的，那如果应付职工薪酬余额在借方多发了呢，怎么填报

东老师 解答

2022-04-09 17:25

多发工资的话，你得把这部分补提工资才行

含糊的大碗 追问

2022-04-09 17:30

多发的话，账载金额和实发金额都填相同的金额，不做纳税调整可以吗

东老师 解答

2022-04-09 17:30

可以呀，只要一致的话，就不需要纳税调整。

含糊的大碗 追问

2022-04-09 17:36

那实际发放的比计提的多呢，怎么处理

东老师 解答

2022-04-09 17:37

就是多的部分你还是得计提工资啊。

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你好 是的按照规定是的。 正常是的。 如果有员工超过了要求的就得汇算的 三、需要办理年度汇算的纳税人 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： （一）2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。包括2019年度综合所得收入额不超过6万元但已预缴个人所得税；年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣率高于综合所得年适用税率；预缴税款时，未申报扣除或未足额扣除减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除或捐赠，以及未申报享受或未足额享受综合所得税收优惠等情形。 （二）2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。包括取得两处及以上综合所得，合并后适用税率提高导致已预缴税额小于年度应纳税额等情形。
2020-06-10 19:06:49
是的，根据应付职工薪酬的发生额申报的
2021-11-10 12:43:43
您好 把填表说明给您可以吗
2022-05-19 19:40:10
您好！实际支付的员工工资可以据实扣除的，不用调整。
2016-04-28 14:28:19
工资薪金这个 你这个2019年计提2020.5.31号之前发都算这个，要是之前都发，取得是应付职工薪酬 工资 贷方，国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题 企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。
2020-05-28 11:52:14
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