企业所得税汇算清缴职工薪酬账载金额是账套里面的应付职工薪酬贷方余额，税收金额和实际发生额是账套里面应付职工薪酬的借方余额对吗？汇算清缴是职工薪酬是怎么调整的

含糊的大碗 追问

2022-04-09 17:22

意思就是要是去年的工资应付职工薪酬贷方有余额要在汇算清缴前发放完是吗

含糊的大碗 追问

2022-04-09 17:23

在汇算清缴前发放完都可以扣除，怎么知道发放的是去年的工资呢，会不会也有今年的工资

东老师 解答

2022-04-09 17:24

你发了去年的工资不就得做账嘛，对吧。

含糊的大碗 追问

2022-04-09 17:25

好的，那如果应付职工薪酬余额在借方多发了呢，怎么填报

东老师 解答

2022-04-09 17:25

多发工资的话，你得把这部分补提工资才行

含糊的大碗 追问

2022-04-09 17:30

多发的话，账载金额和实发金额都填相同的金额，不做纳税调整可以吗

东老师 解答

2022-04-09 17:30

可以呀，只要一致的话，就不需要纳税调整。

含糊的大碗 追问

2022-04-09 17:36

那实际发放的比计提的多呢，怎么处理

东老师 解答

2022-04-09 17:37

就是多的部分你还是得计提工资啊。