企业所得税汇算清缴，2023年1-12月应付职工薪酬期初贷方余额789417.45，本期借方5166930.95，分期贷方4718599.66，期末贷方余额341086.16，期末余额已在2024年1月发放，请问账载金额、实发金额、税收金额分别是多少？

Ryi 追问

2024-05-14 09:56

老师您好，账载金额是4718599.66吗？不用4718599.66加上期初贷方余额789417.45吗

谢谢老师 解答

2024-05-14 10:19

账载金额填本期计入成本费用，影响利润的金额，即应付职工薪酬的贷方

Ryi 追问

2024-05-14 10:47

老师，那实发金额应该也是4718599.66，因为本期借方不是也包括了上一年的发放数，而且期末贷方余额341086.16也不用加，因为是下年发放的，汇算只算23年的？

谢谢老师 解答

2024-05-14 10:53

实发金额填的是本年实际发放的 不管属于哪一年的

在汇算清缴前发放的，属于23年的，要算进去