小规模纳税人在计提当月社保公积金时，是否可以只计提个人部分，即：借应付职工薪酬工资，贷费用社保／公积金。在次月支付时，借费用社保／公积金，贷银行！这样做可以吗？

Shelley 追问

2020-06-18 23:44

如果原来只计了个人部分，要怎么调整呢

大海老师 解答

2020-06-18 23:47

原来单位部分没有计提的要补计提，以前年度的通过以前年度损益调整科目。
当前年度的直接做补计提的分录，记入相关费用类科目。借管理费用-社保，贷应付职工薪酬-社保。

Shelley 追问

2020-06-19 00:08

请问属于研发的费用，包括研发人员的工资社保等，是在管理费用下设置科目还是直接计入研发支出科目呢？

大海老师 解答

2020-06-19 00:14

记入研发支出科目

Shelley 追问

2020-06-19 00:18

研发支出科目下设二级科目是什么呢？如果要体现工资社保公积金等要怎么设置科目？

大海老师 解答

2020-06-19 00:20

研发支出为一级科目，费用化支出为二级科目，工资、社保、公积金、福利费、差旅费、折旧、材料费、水电费、办公费、通讯费、检验费、审批费、专利费、研究费、 技术服务费、其它费用等明细科目为三级科目

Shelley 追问

2020-06-19 00:26

二级科目是否可以直接设置成资本化支出呢

大海老师 解答

2020-06-19 06:58

可以加上资本化支出

Shelley 追问

2020-06-19 10:18

请问是否需要加上项目名称？在哪里加呢？

大海老师 解答

2020-06-19 11:00

需要加上项目名称，一般在辅助核算添加。

Shelley 追问

2020-06-19 22:59

请问下，用的金蝶软件公司去年收到的银行利息计入在了贷方，导致利润表少了这部分金额，由于跨年了，要怎么做调整分录呢？

Shelley 追问

2020-06-19 23:01

请问下，用的金蝶软件公司去年收到的银行利息计入在了贷方，导致利润表少了这部分金额，由于跨年了，要怎么做调整分录呢？

Shelley 追问

2020-06-19 23:01

请问下，用的金蝶软件公司去年收到的银行利息计入在了贷方，导致利润表少了这部分金额，由于跨年了，要怎么做调整分录呢？

大海老师 解答

2020-06-19 23:08

同学，根据平台提问规则，一题一问，新问题请重新提问，谢谢。

Shelley 追问

2020-06-19 23:10

既然收到了，就麻烦解答一下呗，我已经付了好几十了

大海老师 解答

2020-06-19 23:19

你利息已经入账了，只是利润表错了，不用做调整分录，做调整后银行存款余额就不对了。修改利润表就行。平台规则是这样，下次新问题请重新提问。

Shelley 追问

2020-06-19 23:23

好的，谢谢

大海老师 解答

2020-06-19 23:25

不客气，祝你工作顺利。