老师你好！我公司收到支付了21年11.26日至22年2月15日3个月房租185000元。 我11月初支付时，借：应付账款Xx公司185000 贷：银行存款185000 我11月底收到发票185000元 摘要写，摊销11.16至12.15房租 借：管理费用61666.67 贷：应付账款—房租61666.67 到12月做账时，摘要写摊销12.16至1.15房租 借：管理费用61666.67 贷：应付账款—房租61666.67 到22年1月做账时，摘要要写摊销1.16至2.15房租 借：管理费用61666.67 贷：应付账款—房租61666.67 老师帮我看看这样做行不

红苹果1 追问

2022-01-04 09:27

老师进项税额是在第一个月摊销时就摊销11.16至12.15房租 借：管理费用61666.67 借：应交税费发票总额的一个点1850
贷：应付账款—房租63516.67你看进项税额这样放在11月里吗？还是也分3个月里

红苹果1 追问

2022-01-04 09:28

因为我11月初支付了房租185000在11月底就收到发票增值税专用发票185000这个进项税额怎么表示

乔乔老师 解答

2022-01-04 09:51

你好，同学
进项税额在你拿到发票的时候就可以全额勾选抵扣。是按照这样的分录做，不需要份三个月：
借：管理费用61666.67 
借：应交税费-应交增值税（进项税额）1850
贷：应付账款—房租63516.67

红苹果1 追问

2022-01-04 10:14

好的！谢谢老师了

乔乔老师 解答

2022-01-04 10:15

好的，很高兴能帮你解决问题
可以的话五星好评哦

红苹果1 追问

2022-01-04 10:25

好的，我现在评价

乔乔老师 解答

2022-01-04 11:21

好的，同学
祝工作顺利