进项税额转出 那个企业所得税这么转出 要做什么分录

陆 追问

2021-12-24 17:00

借 库存商品76476.81
贷 应交税费—应交增值税—进项税额转出 76476.81
缴纳记录时候
借 应交税费—应交增值税—进项税额转出76476.81
借 营业外支出—税收滞纳金 53.44
贷 应交税费76530.25
缴纳时候（因为有留底进项税额）
借 应交税费—未交增值税76530.25
贷  应交税费—增值税留底税额  65788.43
贷 银行存款10741.82

陆 追问

2021-12-24 17:05

这是今年 11月份转出来的
12月份得转出来企业所得税

meizi老师 解答

2021-12-24 17:10

你主要是想问什么 ？   我都有看懂你的问题  ；是做的分录对不对？  

陆 追问

2021-12-24 17:17

我想问就是 这个企业所得税 这个怎么调整
需要怎么操作
是做一个分录就行吧

meizi老师 解答

2021-12-24 17:23

 你好； 你库存商品 增加了。 那么成本应该增加的 ；   你增加成本。 所得税会减少的； 那么  你所得税实际是要红冲的；  借  所得税费用负数贷应交税费-应交企业所得税负数