请问一下 红冲的销项税额变成留底进项，这个分录要怎么做呀。我已经做了退货的红字分录，但是他变成了留底进项要怎么做，还有要从未交税费哪里再做个红字分录吗（上个月的税款还没有交）

怕黑的钥匙 追问

2021-12-24 14:45

这样吗？我怎么感觉不对呀 怎么感觉。相当于没有冲抵销售时候结转增值税的呀？我还是不太懂

郭老师 解答

2021-12-24 14:47

你好，之前的销项税额在借方，你现在把这个销项结转到转出未交增值税。

怕黑的钥匙 追问

2021-12-24 14:51

啊 我没懂耶  之前的销项税额也是在贷方呀，？老师是否能帮忙写一下，从退货的分录到 结转成进项的一个整体分录，

郭老师 解答

2021-12-24 14:52

你好，我已经给你写了，但没法写啦，你看一下你的销项是不是在贷方负数？在贷方负数的意思不就是借方有余额吗？你想结转他没有余额，他不应该放在代发吗？

郭老师 解答

2021-12-24 14:53

借、应收账款负数
贷、主营业务收入负数、
应交税费负数
借转出未交
贷销项税。

那个不懂

怕黑的钥匙 追问

2021-12-24 14:54

那是不是我发的哪个截图 就是完整的一个分录了？？

怕黑的钥匙 追问

2021-12-24 14:58

那老师 如果要用这个转成留底进项的税额去抵扣欠缴税额，那分录要怎么做呀？

郭老师 解答

2021-12-24 15:00

你好是的，这个是完整的。

怕黑的钥匙 追问

2021-12-24 15:03

那老师   如果要用这个转成留底进项的税额 去抵扣  欠缴税额，那分录要怎么做呀？

郭老师 解答

2021-12-24 15:07

如果需要补税，借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，如果不需要补税的情况下，你的转出未交增值税是平的，这种不需要做。

怕黑的钥匙 追问

2021-12-24 15:10

就是假如说 我的销项是50万。。转成留底进项是30万，进项税额是5万， 最终是需要再补交 15万的税额    那是不是我就只需要做一个 ：借转出未交增值税15万   贷未交税额15万。这样就行了？

郭老师 解答

2021-12-24 15:16

你好，对的是的，是这么做的。

怕黑的钥匙 追问

2021-12-24 15:19

我看别人说的 哪个分录要写红字，那我到底是写正数  还是红字呀？？我都搞晕了  辛苦老师解答了

郭老师 解答

2021-12-24 15:23

你好，你那么写可以的，这个不有影响，他是负债类的科目，在借方正数或者是贷方负数都可以，没关系。

郭老师 解答

2021-12-24 15:23

两种做法都是正确的。

怕黑的钥匙 追问

2021-12-24 15:27

那根据这个税务通知书来写分录的话  要怎么写呀？因为他还有个滞纳金，我不知道怎么加进去，这个留底抵扣包括之前红冲转成留底+进项的

郭老师 解答

2021-12-24 15:29

借应交税费应交增值税销项50
贷应交税费应交增值税转出未交增值税50
借应交税费应交增值税转出未交增值税35
贷应交税费应交增值税进项35
需要交增值税
借营业外支出滞纳金
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

怕黑的钥匙 追问

2021-12-24 15:39

我把分录按照这个税务通知书来填了 帮忙看一下对不对哈，
欠税是85708.2  滞纳金是 15341.77    留底是56249.01  。。最终留底进项被分成了两笔款项进行抵扣 ，抵扣47709.08的增值税，抵扣了滞纳金：8539.93元；还剩 37999.12元增值税，滞纳金6801.84。总和需要额外缴纳税款是 44800.96

郭老师 解答

2021-12-24 15:41

你好，最后一个分录转出未交增值税，应该是销项减去进项的金额。

怕黑的钥匙 追问

2021-12-24 15:45

最后一个就是销项减去进项的分录，我销项是85708.2 ，实际抵扣了47709.08的进项，所以还剩37999.12未抵扣，虽然他全部留底进项是56249.01 。但是其中8539.93是抵扣了滞纳金，所以就只抵扣了47709.08 （现在滞纳金也能用进项抵扣的） 如果按照你说的销项j-进项，那我的未交税款金额就不对辣，就不是 37999.12了

郭老师 解答

2021-12-24 15:48

可以的
可以这么做的

怕黑的钥匙 追问

2021-12-24 15:50

老师 我发现不对了； 如果按照我写的这 三个转出未交增值税  ， 他们相差一个滞纳金耶 就是抵扣的滞纳金了 这个抵扣8000多的滞纳金要怎么写才对

郭老师 解答

2021-12-24 15:54

再做一个借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税。