老师，粮食企业，税务账账基本没盘过库，内部账不太规范，现在整理库存，从税务账面看有库存七八十吨，但实际没有，有经验的说是损耗了，像这种损耗率是多少，如果把这十几万做损失处理，企业需要做啥手续？这些库存是几年累积下来的，全做到当年可以吗？以上几个问题，麻烦老师了，谢谢

媛媛 追问

2026-01-11 08:58

清单申报是啥意思？

朴老师 解答

2026-01-11 09:01

企业所得税年度汇算时，填报《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，无需向税务机关报送纸质资料；
资料留存：盘点表、内部审批文件、损耗计算依据等相关证据资料留存备查，保存期限 10 年；
粮食企业应用：符合定额标准的正常损耗按清单申报，超定额的非正常损耗需专项申报。

媛媛 追问

2026-01-11 11:53

符合定额标准的正常损耗按清单申报，老师，这个清单不太明白什么意思，自己做个进销表上传？

朴老师 解答

2026-01-11 11:55

上面给你写了资料了，你看看