老师，请问以下逻辑对吗：我是小规模公司，物品进货价42.5（含3%专票），不含税售价44元，给客户开1%普票，开票含税单价44.88元，我需缴纳税费如下： 销售税费44.88÷1.01约等于0.44元， 进货税额：42.5÷1.03=1.24元， 增值税：0.44元 附加税（减半）：0.44×（7%+3%+2%）*50%=0.03元， 印花税（减半）：（44.88+42.5）*0.03%*50%=0.013元， 企业所得税：（44.44−42.5−0.03−0.013）*5%=0.07元。 我应缴纳税费：0.44+0.03+0.013+0.07=0.553元

苏晓燕老师 解答

2026-02-27 21:28

不按照销项减去进项交税

苏晓燕老师 解答

2026-02-27 21:28

附加税和印花税减半逻辑是对的

苏晓燕老师 解答

2026-02-27 21:30

你的计算逻辑基本是对的，

Ca_Rol小吉 追问

2026-02-27 21:33

能麻烦您帮我列出计算方式吗？小规模交税按照实际收入*税率，不按照销项减去进项税这个点不太能理解

苏晓燕老师 解答

2026-02-27 21:39

小规模交税按照不含税44元直接乘以税率1%或者3%，

苏晓燕老师 解答

2026-02-27 21:41

会计要从底层逻辑去理解一个政策，比如小规模交税是不含税乘以税率，附加税是缴纳的增值税乘以税率，小规模可以减半，印花税是购销合同乘以税率，小规模可以减半，所得税是收入减去费用，小型微利可以按照5%优惠税率

苏晓燕老师 解答

2026-02-27 21:43

这个优惠政策会随政策变化，咱们理解底层逻辑所有的业务就会通了