老师，您好，跨月红字发票的销项税额怎么转进项税额，分录怎么做

付之一笑 追问

2020-04-29 17:48

付之一笑 追问

2020-04-29 17:48

老师，是这样吗

付之一笑 追问

2020-04-29 17:49

我们是销售方，这个税款没有交，是用进项税抵的，是不是要转到进项税额的负数

maize老师 解答

2020-04-29 17:57

不是，借销项税额 负数-70344.84，贷转出未交增值税负数 -70344.84

maize老师 解答

2020-04-29 17:58

你这个看转出未交增值税余额再结转下一步就可以，这个余额借方就不处理，

付之一笑 追问

2020-04-29 18:16

老师为什么转到未交增值税，这个我不懂

付之一笑 追问

2020-04-29 18:19

付之一笑 追问

2020-04-29 18:19

这样对吗

付之一笑 追问

2020-04-29 18:20

付之一笑 追问

2020-04-29 18:20

这样进项税额期末就正确了

付之一笑 追问

2020-04-29 18:21

付之一笑 追问

2020-04-29 18:22

销项税额也平了

maize老师 解答

2020-04-29 18:22

没有进项税额这个，你这个进项税额不是这个

maize老师 解答

2020-04-29 18:22

你这根据进项税额和销项税额 期末余额结转到转出未交增值税下面，

付之一笑 追问

2020-04-29 18:31

付之一笑 追问

2020-04-29 18:33

这是我做的分录，就是作完红字后销项税额不知道怎么处理了

付之一笑 追问

2020-04-29 18:34

当期销项税没有交，是进项税额抵的，进项还有留抵

maize老师 解答

2020-04-29 18:35

没有做这个之前账上进项税有多少期末余额

付之一笑 追问

2020-04-29 18:37

79242.68

maize老师 解答

2020-04-29 18:44

借销项税额70344.84，转出未交增值税 79242.68-70344.84=8897.84
，贷进项税额 79242.68  ，你开销项税额负数，这个做借销项税额 -70344.84 贷转出未交增值税 -70344.84，现在转出未交增值税借方余额为70344.84+8897.84

付之一笑 追问

2020-04-29 18:52

老师，是不是每个月末进销项税额要分别结转到转出未交增值税里，然后再看需不需要交税

maize老师 解答

2020-04-29 18:52

是的，不是根据销项税额去结转进项税额，是根据各自余额分开结转

付之一笑 追问

2020-04-29 18:52

不能直接借销项贷进项，，差额继续留抵在进项税额

maize老师 解答

2020-04-29 18:54

是的，这个需要结转到转出未交增值税下面，差额

付之一笑 追问

2020-04-29 19:22

懂了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-29 19:30

好的，我先回复别的学员了