老师，我们有一个工程项目，19年20年都发生了费用，但是没有发票。每年底我就暂估的成本，汇算清缴的时候也没有踢出来，21年刚取得的发票，我怎么做账？

粗犷的枫叶 追问

2021-12-22 16:15

借主营业务成本
贷其他应付款xx某

郭老师 解答

2021-12-22 16:16

借其他应付款贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷其他应付款。

粗犷的枫叶 追问

2021-12-22 16:18

这样两个分录就把以前年度损益调整给冲成零了是吗？还用调整递延所得税吗？

郭老师 解答

2021-12-22 16:19

对的是的，不需要做其他的。

粗犷的枫叶 追问

2021-12-22 16:28

好的，谢谢

郭老师 解答

2021-12-22 16:31

不用客气，工作愉快。