老师早上好，25年的费用我没有计提成本，没做账。26年来发票了，也是实际付款了，那我这笔账怎么做，还能做成25年的费用，汇算清缴调减吗

许小颖 追问

2026-03-27 11:16

12月我已经结账都缴税了，那在做去12月我不是要改报表了吗

家权老师 解答

2026-03-27 11:17

是的，需要更正12月的报表的

许小颖 追问

2026-03-27 11:23

我已经不打算更正报表了、还有什么别的方法吗

家权老师 解答

2026-03-27 11:29

必须要更正才能税前扣除，不然做到今年就只做调整分录，不税前扣除

许小颖 追问

2026-03-27 11:32

不是可以做到今年然后算25年费用，会算清缴调整吗

家权老师 解答

2026-03-27 11:36

直接在26年做账计入利润分配-未分配利润，要税前扣除就必须要调整报表，因为汇算是以正确的报表为基础

许小颖 追问

2026-03-27 11:37

好的，我知道了，谢谢老师