老师好，请问12月时计提了10万企税，1月也缴纳了10万企税。现在发现报表有问题，调过之后变成了12月计提了5万企税。现在1月的帐怎么做呢？

胡筱潇 追问

2021-01-26 16:51

按照之前错误的报表提了10万，缴纳了10万。现在正确的是该缴纳5万

郭老师 解答

2021-01-26 17:06

借应交税费贷利润分配5

胡筱潇 追问

2021-01-26 17:19

不用以前年度损益调整吗？

郭老师 解答

2021-01-26 17:20

好，是企业会计准则，做账的吗？是的话，就用以前年度损益调整。

胡筱潇 追问

2021-01-26 17:23

是企业准则的，借应交税费5贷以前年度损益调整5吗？以前年度损益调整怎么冲呢？

郭老师 解答

2021-01-26 17:26

借以前年度损益调整贷利润分配。