请问下，12月开票10万，产生退货5万，但是12月没作废，在次年1月红冲了12月的5万，账上要做什么处理吗？汇算清缴时候填入了销售退货，然后年报的利润变成了5万的。现在12月的未分配利润是10万的，跟年报的数据不一致。

请问下，12月开票10万，产生退货5万，但是12月没作废，在次年1月红冲了12月的5万，账上要做什么处理吗？汇算清缴时候填入了销售退货，然后年报的利润变成了5万的。现在12月的未分配利润是10万的，跟年报的数据不一致。

答： 你好 冲账时，借：以前年度损益5万 贷：应收账款 5万。 更改不了12余额的未分配利润，也是没有问题的。报税时可能需要说明一下。

汇算清缴当月结转时，是不是借本年利润，贷利润分配―未分配利润？

答： 你好，以前年度损益调整结转到利润分配分录是 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

有一笔汇算清缴的所得税调整利润分配未分配利润，所以有本年度未分配利润的数据，那我这样资产负债表的未分配利润=期初未分配利润+本年利润+/-本年度的未分配利润数据，对吗？报表上需要另外调整吗？

答： 您好 资产负债表未分配利润是对的 不需要另外调整