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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-04-09 16:49

计提10万所得税，1月缴纳3万多？

会计学堂125 追问

2019-04-09 16:55

是的

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 17:01

多的部分是怎么回事

会计学堂125 追问

2019-04-09 17:06

实际交了2万多好像 填表的时候符合小微 税率就变了 不是25了

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 17:58

意思是多计提了 
借：应交税费 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：未分配利润

会计学堂125 追问

2019-04-10 11:03

那现在导致未分配利润和1月报表 年初数不一致了

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 11:08

调账了，利润表里的利润和资产负债表的差额是以前年度损益调整，是正常的

会计学堂125 追问

2019-04-10 14:02

那这个月 报所得税 报送的财务报表  就按照3月的报送

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 15:14

是的，同学，就按3月报送

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计提10万所得税，1月缴纳3万多？
2019-04-09 16:49:02
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-02-18 17:39:09
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
2017-05-04 11:37:29
一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
2019-08-11 11:41:44
你好 借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2020-02-18 15:59:25
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