为什么银行定期存款和三个月内到期的短期债券投资和申请开立银行承兑汇票时支付的时候保证金会使资产负债表货币资金项目期末余额不等于现金流量表现金及现金等价物期末余额

为什么银行定期存款和三个月内到期的短期债券投资和申请开立银行承兑汇票时支付的时候保证金会使资产负债表货币资金项目期末余额不等于现金流量表现金及现金等价物期末余额

答： 你好，因为这个是其他货币资金科目，要单独剔除来，这个不能随时变现

老师好，请问现金流量表的现金及现金等价物的净增加额等于资产负债表的期末数减期初数吗？那往来款要在现金流量表里显示吗

答： 是的，现金及现金等价物净增加额等于资产负债表中货由资的期末数减去期初数。往来的现金是要体现的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我之前用过一次现金流量表，新公司第一年，只有期末数，没有期初数，然后流量表现金及现金等价物净额增加额＝了资产负债表中的货币资金。但是。现在我做今年的报表，有期初数，期末数，表格也没有变格式。怎么最后的现金流量表中现金及现金等价物净额增加额不等于货币资金了呢？反而还等于了负数。

答： 你好同学，期初数是有的，就算都是0，也是一个数字。现金流量净额如果是负数，那么肯定是有问题的。 流量表现金及现金等价物净额增加额是要看你现金明细账，银行明细账，其他货币资金明细账的借方发生额，不是直接看资产负债表的货币资金的